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Con frecuencia me encuentro con startups y emprendedores que por su condición de "novatos" en el mundo empresarial no tienen muy claro los costes que han de asumir por emprender en España. Por eso vamos a dar un poco de luz a todos ellos y vamos a explicar esos gastos.

Empezaremos teniendo en cuenta que los costes difieren mucho dependiendo de los objetivos que se busquen, del tipo de empresa que se constituye,... pero como poco recomendamos preparar al menos unos 4.000€. No queremos con ello desanimar a nadie, pero sí concienciar y advertir que regir una empresa rentable no está al alcance de cualquiera.

Aquí tienes los gastos que consideramos esenciales:

1. Registro

El registro empresarial es necesario para que haya control legal del patrimonio empresarial y de su estado jurídico.

Los Autónomos, Comunidades de Bienes, Sociedades Civiles, Sociedades Colectivas, Sociedades Comandatarias Simples y Sociedades Comandatarias por Acciones, no requieren de Registro (recuerda que, a cambio, el empresario responde personalmente de las obligaciones derivadas de su actividad empresarial, y no podrá acceder a muchas ayudas y subvenciones). Para el resto de empresas dependerá del tipo de constitución; por ejemplo, para una S.L. son unos 200 euros por una provisión de fondos y entre 100 y 250 euros por el registro y su publicación. Además, legalizar los libros de contabilidad, de actas y de socios costará aproximadamente otros 50€/año.

2. Tasas oficiales

Muchos tipos de empresa están obligados a realizar y registrar una inversión inicial. La cantidad dependerá del tipo de constitución empresarial elegida:

• Estás exento de estas tasas si eres Autónomo (Empresario individual o Emprendedor de Responsabilidad Limitada) o si constituyes una Comunidad de Bienes (C.B.), Sociedad Civil (S.C.), Sociedad Colectiva (S.C.) o una Sociedad Comanditaria Simple (SCS).
• Para Sociedades Limitadas (S.L.), Sociedades Limitadas de Nueva Empresa (SLNE), Sociedades Limitadas de Formación Sucesiva (SLFS), Sociedades de Responsabilidad Limitada (SRL) y Sociedades de Responsabilidad Limitada Laboral (SRLL) el mínimo exigido es de 3.000€ (en el caso de SLNE hay un máximo de 120.000€).
• Para Socidades Anónimas (SA), Sociedades Anónimas Laborales (SAL) y Sociedades Comanditarias por Acciones (SCA) el mínimo exigido es de 60.000€.
• Para Sociedades Cooperativas (SC) y Sociedades Cooperativas de Trabajo Asociado (SCTA) el mínimo se fija en los estatutos.
• Para Sociedades Profesionales el mínimo depende de la forma social.
• Para Sociedades de Garantía Recíproca el mínimo exigido es de 10 millones de €.
• Para Entidades de Capital-Riesgo el mínimo exigido es de 1.2 millones de € para sociedades y de 1.65 millones de € para Fondos.

3. Notaría/gestoría que gestionará el pago del Registro y de las tasas oficiales

El precio no es fijo; entre las notarias existe bastante competencia, pero si se acude a una gestoría se encarecerá un poco más. Además, los precios suelen depender del tipo de empresa y su carácter, del número de páginas de los libros de contabilidad,... Por ejemplo, para constituir una S.L el precio rondará entre los 150 y 350€.

4. Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE)

Los Autónomos, Comunidades de Bienes y Sociedades Civiles están exentos de pagarlo (siempre y cuando facturen menos de 1 millón de € netos). Para el resto dependerá del municipio donde está registrada la empresa, de cada una de las actividades que realiza la empresa (se paga un importe por cada actividad),,... Y la cantidad total variará desde algo más de 120€ hasta miles de €.

5. Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas (IRPF) o Impuesto de Sociedades (IS)

En el caso de Autónomos, Comunidades de Bienes y Sociedades Civiles se aplicará el IRPF; en el resto de casos (S.L., S.A.,...) se aplicará IS.

De IRPF se paga entre un 20 y un 47% de los beneficios brutos de la empresa (según cantidad de beneficios y tipo de empresa); De IS se paga entre 25% y 30%.

6. Impuesto de Valor Añadido (IVA)

El 100% de la cantidad obtenida en nuestras facturas en concepto de IVA es para Hacienda (a cambio podremos solicitar devolución del IVA de nuestros gastos siempre que lo justifiquemos con sus correspondientes facturas).

7. Seguridad Social (SS)

Para cada trabajador será necesario pagar:

• Alta en la Seguridad Social solicitando un Código de Cuentas de Cotización (el código de cuenta de cotización es diferente según sea trabajador o becario).
• Seguros sociales de cada trabajador (pago mensual). Para los trabajadores es variable (por ejemplo, la mayoría de Autónomos se acogen a la cotización mínima y pagan un poco menos de 300€/mes); en el caso de becarios se paga una tarifa plana aproximada de 40€/mes.

8. Gestoría que gestionará los balances e impuestos periódicos

Las empresas pueden autogestionar estos "papeleos", pero pueden suponer una carga importante (por volumen de trabajo o por desconocimiento). El precio suele rondar entre 30 y 150€ mensuales para Autónomos, C.B. y S.L.

9. Creación de marca y registro de la Propiedad Intelectual

Toda empresa necesita un nombre, un logo,... Pagar más o menos por el diseño es opcional.

Después, la tasa que hay que pagar por un registro de marca nacional son unos 150€, mientras que el precio si se registra a nivel europeo es de unos 900€. Una vez concedido el registro habrá que pagar cada 10 años para mantener la marca. Además, existen otros tipos de registros internacionales si se desean adoptar, y si dejamos el registro en gestoras especializadas el importe se verá incrementado sustancialmente.

10. Gastos si el negocio dispone de uno o más locales, terrenos,...:

• Tasas por licencia de actividad. Puede superar los 1.000€.
• Tasas de residuos.
• Impuesto sobre Bienes Inmueble (IBI, también conocido como "Contribución").
• Alquiler o hipoteca (si el local no está en propiedad).
• Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (si el local sí es en propiedad). Esta cuota la impone el municipio donde se encuentra el local.
• Impuesto sobre el Patrimonio. Aplica a personas físicas (Autónomos, C.B,...) sobre todo su patrimonio (vaya dedicado a su actividad empresarial o no).
• Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITPAJD). En el caso de compras/ventas de locales y/o terrenos.
• Luz, gas, agua, calefacción, cuota de la comunidad,...
• Seguro de bienes inmuebles, si la actividad lo requiere obligatoriamente o si deseamos contratarlo por cualquier otro motivo (incluye el Impuesto sobre las Primas de Seguros).

11. Gastos si el negocio dispone de vehículos comerciales:

• Impuesto sobre vehículos de tracción mecánica. Suele pagarse prorrateado en trimestres.
• Seguro obligatorio y cláusulas opcionales (incluye el Impuesto sobre las Primas de Seguros).
• Adquisición, renting o leasing de los vehículos, gastos derivados de su uso, combustible,...

12. Otros gastos derivados de la actividad de la empresa

• Teléfonos e internet (moviles y líneas fijas).

• Otros seguros, si la actividad lo requiere obligatoriamente o si deseamos contratarlo por cualquier otro motivo (incluyen el Impuesto sobre las Primas de Seguros).

• Gastos informáticos: hosting, dominios, instalaciones, mantenimientos, equipos (PCs, smartphones, tablets, SAIs, impresoras, NASs, redes,...),...

• Gastos en marketing y publicidad (web, tarjetas de visita, folletos, rótulos, diseños, servicios de community manager,...).

• Material y herramientas de trabajo

• Dietas y gastos de viajes

• ...

Y hasta aquí llega la lista.

He intentado sintetizar todos los impuestos y gastos importantes, si crees que me he dejado alguno, que hay algún error, o quieres añadir información útil, puedes indicarlo mediante un comentario más abajo.

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